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2020年10月山东省电子税务局常见问题汇总(一)

2020-10-16 10:43:11 浏览:38928 收藏:0

1、我单位为增值税小规模纳税人,本期申报时,增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)第21行“本期预缴税额”比三季度代开发票缴纳税款实际数多是什么原因?

第21行“本期预缴税额”为截止到当前属期,增值税小规模纳税人预缴税款余额合计,出现此类情况,请检查确认之前属期申报表的填报情况。

定期定额户纳税人,如存在之前属期代开增值税专用发票,未进行自行申报情况的,可通过“我要办税”—“税费申报及缴纳” —“增值税及附加税申报” —“定期定额户超定额补税”模块更正增值税纳税申报表,补报城建税等附加税费。

非定期定额类纳税人,请检查往期申报表填写情况,如有遗漏可根据实际情况更正相关申报表。

 

2、山东省电子税务局 “一键申报”辅助工具功能向哪些类型的纳税人提供?纳税人“一键申报”辅助工具模块下是否均显示“经营所得个人所得税”申报项?

山东省电子税务局“一键申报”辅助工具,为山东省内个体工商户类型纳税人提供。

系统根据纳税人身份显示不同的页面:定期定额户进入后页面显示“经营所得个人所得税”申报项,如下所示:

查账征收户进入后页面不显示“经营所得个人所得税”申报项,如下所示:

友情提示:如果您存在不动产销售、租赁、增值税税收减免优惠(月销售额10万元或季销售额30万以下免征增值税除外)、兼营行为等较复杂业务情形,不适用“一键申报”辅助工具功能,请通过增值税小规模纳税人申报模块进行纳税申报。

 

3、我单位在填写“延期缴纳税款申请”时,想填写“银行存款”类资金情况,但“申请银行账户情况一览表”栏的“资金类别”项第一行显示为“现金”且不可选择怎么办?

“申请银行账户情况一览表”栏的第一行,为默认的“现金”类资金情况填写行次,资金类别设置为不可修改状态。如您需填写 “银行存款”类资金情况,请您点击下方的“增加”按钮,增加一行进行填写。

 

4、我单位为新办纳税人,通过电子税务局进行财务会计制度备案时,应如何操作?

登录电子税务局,点击“我要办税”—“综合信息报告”—“制度信息报告”—“财务会计制度备案办理”, 如下图:

第一步:在“财务会计制度备案-基本信息”栏填写申请人等信息;

第二步:在“财务会计制度备案-新增备案信息”栏选择您单位适用的“财务、会计制度备案类型”及有效期起、止时间,特别注意“财务、会计制度备案类型”必须要进行选择,否则无法填写“财务会计制度备案-会计报表情况”栏中的信息;

第三步:在“财务会计制度备案-会计报表情况”栏填写相关项;

第四步:在“财务会计制度备案-其他资料”栏填写相关项;

第五步:上传附送资料;

第六步:填写完毕请点击“提交”按钮,将申请信息提

交主管税务机关接收处理。

操作过程中可随时点击“数据暂存”保存填写信息。

 

5、自然人登录电子税务局时,如需变更电话号码怎么办?

如您的电话号码有变化,请以自然人身份登录山东省电子税务局,点击“我的信息”—“手机号码变更”,如下所示:

填写原手机号码、新手机号码、图片验证码,点击获取手机验证码,填写原手机接收到的验证码后点击“保存”即可。

 

6、纳税人之前在“通用代扣代缴、代收代缴申报”中可以申报资源税(品目为砂石),本申报期打开该报表后,征收项目下拉选项为空,无法继续申报怎么办?

遇到此类情况,您可通过“我的信息”—“纳税人信息”—“税(费)种认定信息”模块,查看纳税人税费种认定信息中征收代理方式为“代扣代缴”或“代收代缴”的资源税(砂石)的有效期,如显示有效期止为“2020年8月31日”,说明该税(费)种认定信息已处于无效状态。因此,您应按照当前有效认定信息的征收代理方式自行申报资源税。

如您认为需按照“代扣代缴”或“代收代缴”方式申报资源税,请与主管税务机关联系办理。

 

7、纳税人已在主管税务机关维护了资源税征收品目为“石灰岩”的税费种信息,在资源税申报表(2020版)中为何不显示“石灰岩”项目?

出现此问题,原因是纳税人税(费)种认定信息中,征收品目“石灰岩”的认定信息不完整,缺少征收子目信息。请您联系主管税务机关,删除缺少征收子目的“石灰岩”认定信息,然后重新认定适用新版“资源税申报表(2020版)”的征收品目信息,并选择维护征收子目。

 

如您还有其他疑问,可以通过以下方式进行在线咨询:

1.通过支付宝或微信小程序搜索“12366”进入“12366智能咨询”进行咨询。

2.进入“山东税务”微信公众号,点击“综合服务”-“即时咨询”进入“税博士”进行咨询。

3.进入国家税务总局12366纳税服务平台,点击“咨询”,通过“智能咨询”或者“在线咨询”进行咨询。

来源:国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处

编发:国家税务总局山东省税务局办公室

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